Del den her:

Få en investeringsplan

Tag vores test og se hvordan du bør investere. Det er helt gratis og uforpligtende.

Investeringsplan

15.03.2022 / Læsetid: 7 min

Sådan beskattes du hos NORD


Synes du også, at beskatning på dine investeringer er svært at forstå? Det skal vi have gjort noget ved. Læs med og lær, hvordan det hænger sammen.

Hovedpointer

  • Lagerbeskatning er skat af afkastet for hvert år.
  • Lagerbeskatning fortæller ikke noget om skattesatsen.
  • Al investerings hos NORD.investments er lagerbeskattet.

Indhold

Intro

Skat er svært og kompliceret. Det er vi helt med på.

Et af de store problemer i forhold til den almene forståelse af skat, når det gælder investering, er, at der ikke findes ét klart svar på, hvordan eksempelvis aktier beskattes. Det kommer nemlig an på kontotypen.

Det betyder, at når du skal finde ud af, hvordan du beskattes af din investering, så gælder det, at du skal se på en kombination af aktivet; aktier, obligationer osv. og så kontotypen; privatkonto, pension, virksomhed osv.

Yderligere er det sådan med beskatning i forhold til investering, at der dels er tale om metoden for beskatning, lagerbeskatning og realisationsbeskatning samt skattesatsen.

Hvordan opkræves skatten og hvor meget er den på.

I dette indlæg skal vi se på de ting, der gør sig gældende for skatten i forhold til din investering i en af NORDs porteføljer.

Husk, at du altid kan kigge i vores FAQ, det gælder ETF'er og skat samt indberetning.

Book en introduktion på telefon

En 15 minutters kort telefonisk gennemgang af NORD, hvordan du bliver kunde og evt. spørgsmål

Lagerbeskatning vs. Realisationsbeskatning

Der findes to typer af beskatning i Danmark, når det gælder metoden for skatteopkrævning i forhold til investering.

  • Lagerbeskatning
  • Realisationsbeskatning

Ved lagerbeskatning skal du betale skat af den eventuelle værdistigning, der er sket. Det er derfor ligegyldigt, om du har solgt med en fortjeneste eller realiseret nogle penge.

Derfor kunne vi også kalde det for skat af urealiserede gevinster.

Når det gælder realisationsbeskatning, skal du først betale skat i det øjeblik, at du enten modtager et udbytte, en rente eller sælger værdipapirer med en fortjeneste.

Det smarte ved lagerbeskatning er, at du beskattes løbende og derfor ikke skal betale skat i det øjeblik, du realiserer hele investeringen.

Alt investering igennem NORD.investments lagerbeskattes.

Ten key accounting calculator on yellow desk.
Med lagerbeskatning skal du betale skat af afkastet hvert år, men ikke, når du sælger din investering.

Aktieindkomst vs. Kapitalindkomst

Der findes to overordnede skattesatser, når det gælder investering for frie midler.

  • Aktieindkomst
  • Kapitalindkomst

Aktieindkomst deles yderligere op i to dele.

  • Den lave skattesats på 27%
  • Den høje skattesat på 42%

Når det gælder aktieindkomst, skal du betale 27% i skat på afkast under 57.200 kr. og 42% i skat på afkast over 57.200 kr. (2022 sats)

Grænsen på 57.200 kr. kaldes også for knækgrænsen.

Kapitalindkomst er væsentligt mere kompliceret og meget afhængigt af dine individuelle forhold, eksempelvis om du betaler topskat.

Skal vi simplificere det mest muligt, betaler du 37%, + kirkeskat, op til 46.800 kr. og 42% på alt derover. Det er sagt med alle mulige forbehold, fordi det også er afhængigt af topskat.

For mere information, så se eventuelt Dineros gode forkaring.

For begge typer af beskatning gælder det, at grænserne er de dobbelte for ægtefæller. Således må du gerne bruge af din mands eller hustrus grænse for beskatning.

Det betyder, at I tilsammen kan have en aktieindkomst på det dobbelte af 57.200 kr., hvilket er 114.400 kr., før I skal til at betale 42% i skat.

Det er i dén grad værd at tage med, hvis det kun er én af jer, der interesserer sig for investering.

Find din risikoprofil

Når din risikovillighed og tidshorisont kendes, kan der sammensættes en personlig investeringsplan.

Oversigt - sådan beskattes du hos NORD.investments

Alle kontotyper beskattes efter lagerprincippet hos NORD.investments. Selve forskellen ligger derfor i skattesatsen.

Aktier

Følgende gælder aktier og aktiebaserede ETF'er

Kontotype Skattesats
Privatkonto under 57.200 kr. 27%
Privatkonto over 57.200 kr. 42%
Pension (PAL-skat) 15.3%
Virksomhed (VSO) 22%

Vigtigt: Hvis du bruger en investeringsrobot, der ikke anvender ETF'er fra SKATs positivliste, vil alle ETF'erne beskattes som kapitalindkomst, svarende til beskatningen på Obligationer. Det er der flere af vores konkurrenter, der gør.

Obligationer

Følgende gælder obligationer og obligationsbaserede ETF'er

Kontotype Skattesats
Privatkonto under 57.200 kr. 37%-42%
Privatkonto over 57.200 kr. 37%-42%
Pension (PAL-skat) 15.3%
Virksomhed (VSO) 22%

Lad os tage et kig på hver af kontotyperne en for en.

Skat på investeringer er svært. Sådan er det bare. Sørg for at se tingene i det store perspektiv, når du planlægger dine investeringer.

Privatkonto

På en privatkonto, også det der kaldes frie midler, kan beskatningen være rigtig kringlet at finde ud af. Det er fordi, at den afhænger af typen af værdipapir, du investerer i.

Besværligt.

Tager vi udgangspunkt i ETF'er, som er det, du bliver investeret i hos NORD.investments, så vil de altid være lagerbeskattede. Det er ETF'er bare, sådan er loven.

Dér, hvor der kan være forskel, er, at SKAT i Danmark har en såkaldt positivliste for ETF'er og nogle andre typer af fonde med aktier. Findes fonden på listen, bliver den beskattet som aktieindkomst. Er den ikke at finde på listen, bliver den kapitalindkomstbeskattet.

Besværligt.

Alle ETF'er med en overvægt af obligationer bliver kapitalindkomstbeskattet uanset hvad, fordi der er tale om et aktiv, der udbetaler en rente.

Hos NORD.investments bruger vi kun ETF'er, der findes på positivlisten, når det gælder fondene med aktier.

Beskatning hos NORD.investments

Det betyder alt sammen, at når du investerer for frie midler hos NORD.investments, så bliver du lagerbeskattet.

Det betyder også, at du betaler aktieindkomstskat af den del af din portefølje, der udgøres af aktier og kapitalindkomstskat af obligationsdelen.

Kom til gratis webinar

Hver uge holder vi webinar, hvor du kan blive klædt godt på til livet som investor. Det er gratis at deltage.

Pension

Skat på pensionsordninger er nok den simpleste form for beskatning, vi har i Danmark.

Der kan være forskel på, hvorvidt du må trække indbetalinger fra eller ej. Det betyder, at der er forskel på de forskellige pensioners indflydelse på din samlede skat, når det det lægges sammen med din personskat.

Her kan især en ratepension være en fordel, fordi du kan indbetale til din ratepension og undgå topskat.

Smart.

Ser vi bort fra det udenom selve skatten i forhold til det enkelte pensionsdepot, så beskattes alt på pensionsordninger ens. Det gælder selve skattesatsen, 15,3%, og metoden, lagerbeskatning.

Når det gælder pensioner kaldes denne sammensætning for PAL-skat.

PAL-skatten betales midt i januar året efter. Så skatten for 2022, skal betales i midten af januar 2023.

Vi kigger lige på et eksempel, så det bliver skåret ud i pap.

Eksempel på beskatning med PAL-skat

Din pension er i starten af 2022 100.000 kr. værd. Vi satser på, at 2022 bliver et godt aktieår og derfor er porteføljen 120.000 kr. ved årets udgang.

Du har derfor haft et afkast på 20.000 kr.

Grundet lagerbeskatningen, skal du betale skat af de 20.000 kr. uanset om du sælger ud af dine værdipapirer eller ej.

15,3% af 20.000 kr. er 3.060 kr.

Du skal derfor sørge for, at der står 3.060 kr. på depotet i midten af januar 2023. Det kan enten ske ved, at du indbetaler noget ekstra eller ved, at der sælges lidt ud af værdipapirerne.

senior women hand saving cash in wallet
Skatten på pension, PAL-skat, er nok den nemmeste at forstå og så er skattesatsen lav sammenlignet med de andre former.

Virksomhed

Når det gælder en virksomhed, kan du gøre brug af virksomhedsskatteordningen, VSO.

Investerer du igennem din virksomhed og gør du brug af VSO-ordningen, betyder det, at du betaler 22% i skat.

Det er væsentligt lavere, end hvis du investerer som privatperson og derfor kan det for mange med en virksomhed være en god løsning.

Du bliver stadig beskattet efter lagerprincippet, så her er der ingen forskel.

Læs vores blogindlæg om investering af VSO-midler for mere information.

Indberetning til SKAT

Når du investerer, skal gevinster og tab indberettes til SKAT. Investerer du igennem NORD.investments, tager vores partnerbank Saxo Bank sig af det på dine vegne. Det gælder dog kun private konti og pension for kunder, der er bosiddende i Danmark.

Fra vores FAQ:

Som undtagelse er dog udlandsdanskere, der som privatkunder i NORD selv skal indberette skat i deres bosiddende land samt virksomhedskunder, der også selv skal foretage indberetningen til skat. Saxo Bank stiller dog altid nyttige informationer til rådighed om givne tab/gevinster på værdipapirer for alle kunder, hvilket gør indberetningsprocessen noget nemmere.

Så gælder det en virksomhed eller bor du i udlandet, skal du gøre lidt mere selv.

Selvom indberetningen bliver gjort for dig, anbefales det, at du kontrollerer oplysningerne, når du kan se dem på SKAT's hjemmeside.

Din skat er i sidste ende dit ansvar, så det er god skik.

Uanset, om du påtænker at investere for frie midler, din pension eller via din virksomhed, så kan det lade sig gøre igennem NORD.investments. Vi er den eneste investeringsrobot i Danmark, der tilbyder alle tre muligheder.

Start med en gratis investeringsplan og find frem til din risikoprofil.

Du kan også booke en introduktion til NORD.investments, hvis du har brug for en mere personlig snak, tage til et gratis webinar eller ringe til os på telefon +45 7196 9628 hverdage mellem kl. 9:00 - 17:00.

Trustpilot rating
Trustpilot Stars

Trustpilot Logo


Dette blogindlæg deler generel viden om økonomisk relaterede emner, og er hverken investerings- eller skatterådgivning. Vi henviser til vores alm. forretningsbetingelser.

Dine investeringer i en app

NORD.investments er en digital investeringsløsning, til dig der vil investere pension, frie-, og virksomhedsmidler.