(Opdateret d. 28/12/2023). Hovedpointer: Vi har skrevet en kort artikel om reglerne for ratepension – og generelt om, hvordan du får det største udbytte af din pensionsopsparing.
Hvad er en ratepension?
Du bestemmer selv længden på perioden, hvori din ratepension skal udbetales. Den skal dog udbetales over mindst 10 og højst 30 år. Jo længere perioden er, desto mindre vil den månedlige udbetaling være.
En ratepension kan oprettes af dig selv eller via din arbejdsgiver. I begge tilfælde kan du få fuldt skattefradrag for indbetalingen i din personlige indkomstskat.
Den helt store fordel ved at investere din ratepension er, at du i modsætning til et pensionsdepot med frie midler, opnår en lavere skattebetaling, fordi du får fradrag for indbetalingerne.
Vil du vide mere om, hvordan du kan investere din pensionsopsparing, så læs blogindlægget Sådan får du mest ud af din pensionsopsparing .
Skat på ratepension - hvilke regler gælder? Enhver kan oprette en ratepension. Pensionsordningen egner sig både til personer, der betaler topskat eller blot ønsker at investere deres pensionsopsparing. Du kan nemlig indbetale en del af din indkomst direkte på din ratepension. Dermed undgår du at betale topskat af den del af din indkomst, du indsætter på pensionen . I stedet får du faktisk et fradrag for indbetalinger til din pensionsopsparing.
Mens din formue vokser, skal du betale skat på 15,3 % af selve afkastet. Men indkomstskat skal du først betale når du skal have beløbet udbetalt.
Ratepensionen kan derfor være et attraktivt valg , hvis du i dag betaler topskat, fordi du først betaler indkomstskat i din pensionsudbetalingsalder samt får fradrag for indbetalinger mens du er på arbejdsmarkedet.
Fradrag på ratepension I 2024 kan du få fradrag på indbetalinger op til 63.100 kr. på en ratepension.
Andre regler Der er dog en række andre regler, som du bør kende til, hvis du overvejer at starte en ratepension:
Sådan får du en udbytterig investering på din ratepension
Når du investerer din pensionsopsparing, skal du dog være opmærksom på et par ting.
1. Ekstra skattefradrag, når der er mindre end 15 år til din folkepensionsalder I 2018 indførte staten et ekstra skattefradrag på indbetalinger til fradragsberettigede pensionsordninger, såsom ratepensionen. Det betyder, at du kan indbetale mere til din ratepension, og derfor have et endnu større beløb at investere via pensionsordningen.
Dette ekstra fradrag dækker alle indskud på op til 80.600 kr. i 2024, ifølge Skat.
Hvis du har mindre end 15 år til din folkepensionsalder, vil du fra 2024 kunne få et ekstra fradrag på 32 % , som trækkes fra din skattepligtige indkomst, hvis du indbetaler beløbet til din ratepension.
Har du mere end 15 år til din pensionsudbetalingsalder, får du ekstra fradrag på 12 % op til de 80.600 kr.
2. Loft på 20% på investering i enkelte aktier Der er en øvre grænse på 20 % , når du ønsker at investere din pensionsopsparing i et enkelt aktieselskab. Loftet træder dog først i kraft, hvis værdien på aktien overstiger 56.100 kr . Du kan se de aktuelle satser for opfyldningsfradraget hos Skat.
**Loftet eksisterer for at beskytte din pensionsopsparing** mod de meget store udsving og risici, der ofte er ved investering i enkeltaktier. Hvis du eksempelvis investerede 80 % af din opsparing i én enkelt virksomhed , der sidenhen går konkurs, så ville du potentielt set kunne mistestørstedelen af din ratepension.
Selvom du ikke rammer loftet, kan det stadig være en god idé jævnligt at gennemgå dine investeringer og rebalancere din portefølje.
